Todo lo que necesitas saber sobre SILICIE en 2023 para Bodegas y Productores de vino.
A continuación tratamos todo lo que debes saber si tienes una Bodega o eres elaborador de vino para que no cometas ningún error con SILICIE este año 2023
1. ¿Qué es SILICIE 2023?
El 1 de enero de 2020 la Agencia Tributaria implanto un nuevo sistema para llevar la contabilidad de los productos que se encuentran dentro del apartado de Impuestos especiales.
Este nuevo sistema recibe el nombre de SILICIE ( Suministri Inmediato Libros Contables de Impuestos Especiales), el objetivo es que toda (aunque existen excepciones que veremos más adelante) la contabilidad de los productos con Impuestos Especiales se realice a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
¿Quién está obligado a realizar SILICIE en 2023?
Están obligados a llevar la contabilidadde los Impuestos especiales a través de SILICIE, los siguientes titulares:
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- Fábricas
- Depósitos Fiscales
- Almacenes Fiscales
- Depósitos de recepción
- Fábricas de vinagra
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Esto incluye a los elaboradores de vino y bodegas ya que tienen la condición de fábricas. Pero aquí tenemos la primera excepción, los elaboradores de vino (bodegas) cuya producción anual no sea superior a 100.000 litros podrán llevar la contabilidad de los Impuestos Especiales a través de libros foliados en soporte papel, pero siempre previa autorización, solicitada por la Oficina Gestora.
2. Plazos de suministro SILICIE 2023
Como norma general, el titular de un establecimiento a presentar SILICIE debe hacerlo em un plazo de 24 horas hábiles tras el movimiento, operación o proceso.
Aportación de SILICIE 2023 con un Sistema Contable interno en soporte informático.
Si posees un sistema contable en soporte informático (como es IBodegas), podrás registrar en dicho sistema el movimiento en las 24 horas hábiles siguientes a producirse y pasar los datos del asiento contable a la Agencia Tributaria en el plazo de 5 días hábiles.
El plazo de suministro se computará desde la fecha de registro en el sistema interno, pero si no se realiza el plazo se computará desde la finalización del mismo.
Puedes considerar el mes de agosto como inhábil, por lo que los asientos contables que finalicen en este mes se extenderán hasta el primer día hábil de septiembre.
3. Suministros a partir del Sistema Contable Interno
En primer lugar si todavía no tienes una herramienta que te ayude a gestionar tu bodega, debes saber que tener este servicio te hará ahorrar tiempo y dinero. Si quieres saber más sobre este servicio puedes pedir información sobre nuestro software pulsabdo el siguiente botón.
A continuación te mostramos como cumplimentar SILICIE con un sistema contable propio.
Modalidades de suministro electrónico de asientos contables.
Si eres titular de un establecimiento obligado a presentar SILICIE en 2023 podrás hacerlo de dos modalidades:
A) Directamente en la sede de la Agencia Tributaria.
B) A partir del Sistema Contable en soporte informático del que dispongas.
Como hemos comentado anteriormente en el apartado de los plazos, si posees un sistema propio (como es IBodegas) dispones de un mayor plazo para realizar los suministros de SILICIE.
Requisitos que debe cumplir el sistema contable interno para presentar SILICIE 2023
En primer lugar debe tener soporte informático y permitir el registro de movimientos, operaciones o procesos que realices en tu establecimiento, además debe poder realizar el asiento contable en la sede electrónico a partir del mismo.
Este sistema debe estar a disposición de la Administración Tributaria.
Cómo y cuándo puedes optar por este sistema.
En la sede electrónica encontrarás un formulario para poder utilizar esta opción, que es el siguiente:
Esta opción debbe realizarse antes del inicio del año natural en que vaya a sufrir efecto.
Para renunciar a dicha solicitud y presentar los asientos de SILICIE del otro método solo tienes que acceder al mismo enlace y marcar esa opción.
4. Contenido de los asientos contables
A continuación encontrarás un Indice con los apartado y datos que debes implementar en cada uno:
1. Operador
a. NIF del titular del establecimiento.
b. CAE del establecimiento.
2. Asiento Contable
a. Número de referencia interno.
b. Número de asiento previo.
3. Fecha
a. Fecha movimiento.
b. Registro contable.
4. Datos del movimiento
a. Tipo de movimiento.
b. Información adicional diferencias en menos.
c. Régimen fiscal
5. Datos operaciones de fabricación/obtención
a. Tipo de operación
b. Número de operación
c. Descripción unidad de fabricación.
d. Código unidad de fabricación.
6. Justificante
a. Tipo de justificante.
b. Número de justificante.
7. Origen-Destino
a. Tipo documento identificación.
b. Número documento identificación.
c. Nombre razón social.
d. CAE Nº SEED.
8. Datos repercusión del impuesto especial
a. Tipo documento identificación.
b. Número documento identificación.
c. Nombre razón social.
9. Producto
a. Epígrafe fiscal
b. Código de epígrafe.
c. Código NC.
d. Clave.
e. Cantidad.
f. Unidad de medida.
g. Descripción del producto.
h. Referencia de producto.
i. Grado alcohólico volumétrico adquirido.
j. Cantidad de alcohol puro,
k. Densidad.
l. Poder calorífico.
m. Porcentaje de extracto.
n. Kilogramos-extracto.
ñ. Grado plato medio.
10. Envases
a. Tipo de envase.
b. Capacidad de envase.
c. Número de envases.
Preguntas frecuentes sobre SILICIE 2023
A continuación encontrarás un Indice con los apartado y datos que debes implementar en cada uno:
¿Debe presentarse a la Agencia Tributaria alguna documentación que justifique los asientos contables?
NO, no es necesario presentar nada a la Agencia tributaria. Pero la documentación justificativa e información debe estar a disposición de los servicios de inspección en el propio establecimiento, mientras no haya prescrito el plazo.
¿Están los elaboradores de vino obligados a llevar la contabilidad a través de la sede electrónica?
Si, con carácte general como hemos comentado anteriormente, excepto aquellos cuya producción anual sea inferior a 100.000 litros.
¿Cómo se identifica a un establecimiento autorizado como elaborador de vino?
Segun los caractres octavo y noveno del CAE, son V1.
¿Cómo se computa el volumen de producción anual de un elaborador de vino?
Se tendrá en cuenta el volumen de producción anual de vino de todos los establecimientos de que sea titular en el año natural inmediat6o anterior.
En caso de inicio de la actividad se tendrá en cuenta el volumen de producción estimado.
Si tienes alguna duda que no te haya quedado clara en esta publicación puedes escribirnos en el siguiente formulario y se la resolveremos encantados.